ODI存量权益登记开始了，境外投资未做备案登记将产生哪些影响？

年度企业境外投资ODI存量权益登记已启动，申报企业需在2024年6月30日之前完成登记，未按规定报送年报数据或存量权益登记的，信息系统或将被设置为“业务管控”状态，并依法进行行政处罚，除此之外还会对企业的境外投资产生影响。

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什么是ODI存量权益登记?

ODI存量权益登记可以理解为是ODI备案的年审，ODI存星权益登记指境外投资企业的境内投资主体应于每年规定日期前，自行或委托会计师事务所、银行通过商务部门联合报告系统或数字外管平台报送上年未境外直接投资存量权益数据，也就是说企业办理ODI备案开展境外投资项目之后，每年都需要做ODI存量权益登记，跟其他备案年审的性质一样。

ODI存量权益登记针对的是境外投资设立企业(ODI)的境内投资主体，而不是设立在海外的子公司或者并购的公司，如果后期以外商的名义返程投资回国，境外直接投资的外商投资企业应需要同时进行FDI存量权益登记和ODI存量权益登记。

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ODI存量登记指南

1报送主体

2023年12月31日前，办理ODI登记的境外投资企业境内投资主体(含金融机构及特殊目的公司境内个人股东)

2报送时间

报送时间2024年1月1日-2024年6月30日

3报送方式

1）商委：登录商务部业务系统统一平台

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2）外汇局：登录国家外汇管理局数字外管平台：

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境内投资主体可自行或委托会计师事务所、银行报送，境内居民个人的特殊目的公司数据需委托银行代为报送。

NO.3未做ODI存量权益登记，哪些业务会受影响？

未按规定办理存量权益登记的企业，在外汇局资本项目信息系统将被设置为“业务管控”状态。相关银行在为相关企业办理资本项下外汇业务时，会提前确认企业是否已按规定办理境外直接投资存量权益登记及是否被业务管控。未按规定登记或被业务管控的情况下，银行不得为企业办理资本项下外汇业务。

虽然逾期可以补报，但代价不小。外汇局将视情况对企业予以处罚后才能补办手续，将资本项目信息系统恢复为“正常业务”状态。但是，被业务管控后，还是可以办理存量权益登记的。企业完成登记后，若发现数据有误，可以重新申报，原申报数据即被覆盖。

1境外直接投资

境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体注册地外汇局负责事后对相关境外直接投资存量权益登记信息内容进行抽查，对于隐瞒真实情况、弄虚作假的境内投资主体，外汇局按相关程序通过资本项目信息系统业务管控功能暂停该境外投资企业的境内投资主体相关业务，并依法进行处理。

银行为境外投资企业（含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司）的境内投资主体办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境外直接投资存量权益登记是否被业务管控。未按规定办理登记或被业务管控的，银行不得为其办理任何资本项下外汇业务。

需要注意的是，2018年开始，境内机构设立境外分公司、合作开采石油，参照境内机构境外直接投资管理，办理境外直接投资外汇登记，这就要求相关境内投资主体每年应按照相关规定办理境外直接投资存量权益登记。

2境外放款

要求放款人和借款人均依法注册成立且未违反直接投资存量权益登记等相关规定。

3利润回流

银行在办理境外投资企业利润汇回时，应审核境外投资企业的境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况，对于应办理境外直接投资存量权益登记但未在规定时限内办理登记的相关市场主体，应待其办理境外直接投资存量权益登记后，方可为其办理利润汇回手续。